Por Juraci José Pereira, CEO – Juscon Contábil
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Pequenas e médias empresas que operam sob o regime do Simples Nacional vêm sofrendo um crescimento preocupante nas fraudes digitais. A digitalização dos processos fiscais, embora facilite a gestão tributária, também potencializa a atuação de criminosos que exploram vulnerabilidades em sistemas como e‑CAC, Portal do Simples Nacional e Postos Fiscais Eletrônicos.
Fraudes comuns envolvem:
- Emissão indevida ou falsificação de certificados digitais, via engenharia social ou ataques, permitindo que os golpistas se passem por administradores da empresa.
- Manipulação de dados fiscais, como retificação de declarações e criação de créditos fictícios no PGDAS, seguida de solicitação de restituições indevidas.
- Criação de páginas falsas que imitam a Receita Federal ou o portal Gov.Br, usadas em e-mails ou mensagens com links enganosos e pedidos de pagamento por Pix ou boleto falso.
💼 Consequências para a empresa
Essas fraudes podem gerar impactos severos:
- Multas elevadas pela Receita Federal devido a declarações fraudulentas.
- Exclusão do Simples Nacional, elevando drasticamente a carga tributária e complicando a operação do negócio.
- Danos reputacionais junto a clientes, fornecedores e instituições financeiras.
- Perda de controle administrativo, com risco de criação de passivos, bloqueios e uso indevido de recursos financeiros.
🛡️ Como proteger a empresa: boas práticas essenciais
1. Segurança dos Certificados Digitais
- Armazenar o certificado em ambiente seguro, de preferência isolado.
- Evitar compartilhá-lo, inclusive com procuradores, defina poderes específicos por procuração, quando necessário.
- Realizar verificações periódicas e renovar certificados sempre que houver suspeita de comprometimento.
2. Conscientização e treinamento
- Treine funcionários e gestores para reconhecer tentativas de phishing e engenharia social, como links maliciosos ou solicitações urgentes por WhatsApp, e‑mail ou SMS.
- Simule cenários de ataque para elevar o grau de alerta da equipe.
3. Monitoramento de contas e sistemas
- Mantenha sistemas de alerta para movimentações fiscais, como notificações de abertura de novos processos, retificações ou solicitações de crédito.
- Utilize firewalls de próxima geração (NGFW) e soluções UTM para inspeção de tráfego em tempo real e prevenção automatizada de ataques.
4. Uso de canais oficiais
- Nunca clique em links ou divulgue dados em páginas que dizem ser da Receita Federal sem confirmar a autenticidade. A Receita não envia e‑mails ou SMS com links para acessar dados fiscais.
- Ao receber alertas suspeitos, acesse diretamente o site oficial do Gov.Br ou o e‑CAC, digitando o endereço no navegador.
5. Cuidados com consultorias externas
- Desconfie de empresas que oferecem restauração de créditos fiscais (PIS, Cofins, etc.) com promessas de recuperação fácil. Isso pode ser fraude ou incentivar práticas contábeis irregulares.
- Exija comprovações dos métodos utilizados e avalie a reputação e o registro profissional da consultoria.
✅ Checklist rápido para o empresário responsável
| Item | Ação |
|---|---|
| Certificado digital | Guardar em local seguro, sem compartilhamento |
| Treinamentos | Realizar campanhas anti-phishing e simulações |
| Monitoramento | Configurar alertas e logs no sistema fiscal |
| Firewall e segurança | Implementar NGFW/UTM |
| Comunicação oficial | Utilizar apenas sites Gov.Br/e‑CAC autenticados |
| Consultorias externas | Exigir credenciais e justificativas formais |
A crescente atuação de fraudadores no ambiente digital torna imprescindível que as empresas do Simples Nacional adotem uma postura proativa na proteção dos seus processos fiscais e digitais. Como contador, minha recomendação é manter uma atenção constante, investir em tecnologia de segurança, formar colaboradores conscientes e utilizar apenas canais oficiais de comunicação com o fisco.
Caso deseje realizar uma avaliação personalizada da segurança fiscal da sua empresa, estou à disposição para ajudar com um diagnóstico específico ou treinamento direcionado.
Fonte de pesquisa: Site Contábil
