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Investir na bolsa de valores nem sempre resulta em lucros. Em alguns períodos, os investidores podem amargar perdas com ações, fundos imobiliários ou outros ativos de renda variável. O que poucos sabem é que esses prejuízos podem (e devem!) ser declarados no Imposto de Renda e, melhor ainda, usados para reduzir o imposto a pagar sobre ganhos futuros.
A seguir, explicamos de forma clara e prática como declarar esses prejuízos corretamente em 2025 e quais cuidados tomar para não cair na malha fina.
Por que declarar prejuízos?
Prejuízos com ações podem ser compensados com lucros obtidos em meses seguintes, reduzindo ou até eliminando o imposto devido sobre os ganhos líquidos. Mas para isso, é obrigatório declarar esses prejuízos à Receita Federal, mesmo que você não tenha tido lucro no ano.
Deixar de informar esses valores pode significar perder um direito legítimo e, na prática, pagar mais imposto futuramente.
Em que situações é possível compensar prejuízos?
A compensação de prejuízos só é permitida entre operações da mesma natureza:
- Operações comuns com ações (compra e venda em dias diferentes) compensam apenas prejuízos de outras operações comuns.
- Day trade (compra e venda no mesmo dia) compensa apenas prejuízos e lucros do próprio day trade.
- Fundos imobiliários (FIIs) também só permitem compensação entre operações com FIIs.
É importante destacar que os lucros isentos, como vendas de ações que totalizam até R$ 20 mil no mês, não podem ser compensados com prejuízos.
Como declarar prejuízos em ações no IRPF 2025?
O processo de declaração envolve basicamente duas etapas:
1. Informar os prejuízos mensais
No programa do Imposto de Renda, acesse a ficha “Renda Variável”, escolha o tipo de ativo (ações, FIIs, etc.) e preencha, mês a mês, os resultados de suas operações. Caso tenha encerrado algum mês com prejuízo, insira o valor com sinal negativo.
Exemplo: Se você teve um prejuízo de R$ 3.000 em ações comuns no mês de abril de 2024, registre “-3.000,00” no campo correspondente.
2. Declarar a posição de compensação
O prejuízo declarado será carregado automaticamente para os meses seguintes e poderá ser compensado com lucros futuros, reduzindo a base de cálculo do imposto. O programa também gera o valor do imposto a pagar (ou restituir) de forma ajustada.
Dica prática: controle mensal é essencial
Para garantir que todas as compensações sejam aproveitadas corretamente, mantenha um controle mensal dos seus investimentos, separando lucros, prejuízos, custos de corretagem e tipo de operação. Ferramentas como planilhas automatizadas ou aplicativos específicos ajudam bastante nesse processo.
Conclusão: prejuízo também pode virar vantagem
Embora ter prejuízo nunca seja o objetivo de um investidor, aprender a declarar corretamente esses valores no Imposto de Renda transforma uma perda em uma oportunidade: você paga menos imposto no futuro e mantém sua declaração regularizada com a Receita.
Para quem opera com frequência ou tem portfólio diversificado, contar com orientação contábil especializada é um diferencial. Além de evitar erros na declaração, garante-se o aproveitamento total dos créditos de prejuízo acumulado.
Fonte de pesquisa: Portal Contábil
